Fare fattura a regime forfettario

Regime forfettario Hmrc

1.Inserire l’importo lordo degli acquisti (utilizzando le transazioni PIN, PAY o CHQ) senza inserire l’IVA nel campo Input VAT, poiché l’IVA non è recuperabile sugli acquisti nel regime forfettario.2.Inserire le vendite (utilizzando SIN, SIN) ai clienti nel modo consueto, cioè al tasso appropriato di IVA e non al tasso forfettario: ad esempio per una fattura di vendita che è l’importo netto £ 33,33 con IVA standard del 20%:

Oppure puoi usare la transazione REC per registrare la vendita/ricezione in una transazione.3.VT Transaction+ non genera dichiarazioni IVA forfettarie ma puoi usare la dichiarazione IVA in VT Transaction+ per ottenere le cifre necessarie per la dichiarazione forfettaria. Genera e salva la dichiarazione IVA, che dovrebbe mostrare quanto segue:-la casella 1. della dichiarazione IVA in VT Transaction+ dovrebbe mostrare una cifra di 6,66- la casella 6. della dichiarazione IVA in VT Transaction+ dovrebbe mostrare una cifra di 33,33-Il totale delle caselle 1. e 6. è uguale a 40,00, che è la cifra IVA inclusa di cui hai bisogno per la casella 6. della tua dichiarazione forfettaria. -Poi calcola l’IVA forfettaria del 13,5% (per esempio) di 40,00. Ciò equivale a 5,40, che è la cifra dell’IVA all’uscita di cui avete bisogno per la casella 1 della vostra dichiarazione forfettaria.4.Le caselle 4. e 7. della dichiarazione forfettaria dovrebbero normalmente essere zero, a condizione che non abbiate fatto acquisti esclusi dal regime forfettario.5.Potete quindi utilizzare le cifre dei punti 3. e 4. per creare manualmente la vostra dichiarazione forfettaria in Excel e utilizzare MTD for Excel per presentarla all’HMRC. 6.A questo punto, l’IVA nei vostri conti dovrà essere corretta dalla differenza tra la normale aliquota IVA % e l’aliquota forfettaria %. Il conto Net VAT due mostra 6,66 (IVA al 20%), ma dovrebbe mostrare 5,40 (IVA al 13,5%). La differenza di 1,26 può essere corretta inserendo la seguente scrittura contabile utilizzando il tipo di transazione JRN:

Calcolatrice dell’aliquota fissa dell’IVA

Questa pubblicazione è concessa in licenza secondo i termini della Open Government Licence v3.0 eccetto dove diversamente indicato. Per visualizzare questa licenza, visitare nationalarchives.gov.uk/doc/open-government-licence/version/3 o scrivere all’Information Policy Team, The National Archives, Kew, London TW9 4DU, o email: psi@nationalarchives.gov.uk.

Se si utilizza il regime forfettario, non si recupera l’imposta a monte o l’IVA sulle importazioni o le acquisizioni, se l’azienda ha sede in Irlanda del Nord. Questo perché i tassi forfettari sono calcolati per rappresentare l’IVA netta che dovete pagare all’HMRC. In altre parole, un’indennità per l’imposta a monte è incorporata nei tassi forfettari.

Lo schema è per le imprese con un fatturato non superiore a 150.000 sterline all’anno, IVA esclusa. Ci sono alcune regole aggiuntive per fermare l’abuso dello schema. Se volete saperne di più, la sezione 3 spiega le condizioni di adesione in modo più dettagliato.

Combinare lo schema di contabilità annuale con lo schema forfettario può significare spendere meno tempo per calcolare quanta IVA si deve, evitare una grossa fattura pareggiando l’IVA nel corso dell’anno e presentare solo una dichiarazione IVA all’anno. Se volete aderire ad entrambi i regimi, la contabilità annuale (VAT Notice 732) contiene un modulo di domanda congiunta. Se stai già usando uno dei regimi e vuoi usare l’altro, compila il modulo per il regime a cui non hai ancora aderito.

Percentuali del regime forfettario

Lo schema è un incentivo fornito dal governo per aiutare a semplificare le tasse. Usare il metodo standard di contabilità IVA significa che ogni trimestre dovrai compilare un modulo di dichiarazione IVA. Tuttavia, dato che alcuni appaltatori sono idonei ad aderire al regime IVA forfettario, addebitate un tasso standard del 20% sulle vostre fatture ma pagate all’HMRC un tasso inferiore.

Prima di aprile 2017, gli appaltatori potevano beneficiare di aliquote fino all’11%. Tuttavia, a causa di quello che l’HMRC ha considerato un “abuso diffuso” del regime forfettario, da aprile 2017 sono stati implementati dei cambiamenti che riguardano le imprese con una base di costi molto bassi.

È stata dichiarata una nuova entità, conosciuta come il commerciante a costo limitato. Se un appaltatore viene definito sotto questo status, il conto dell’IVA sarebbe invece del 16,5%. La maggior parte degli appaltatori rientra in questa nuova categoria di commerciante a costo limitato e, per questo motivo, il regime forfettario dell’IVA può avere meno valore per chi prima pagava un’aliquota IVA inferiore al 16,5%.

Un’azienda che è considerata un “limited cost trader”, dovrebbe applicare la nuova aliquota del 16,5% al suo fatturato IVA inclusa per calcolare il suo debito IVA, invece di applicare la percentuale fissa basata sul suo commercio o professione. Per esempio, per un tipico appaltatore IT, attualmente su un tasso fisso forfettario del 14,5%, questo significa un aumento del 2%. Si noti che, se si è nel primo anno del regime forfettario, si applica ancora un ulteriore sconto dell’1%.

Vat regime forfettario cambia 2020

Questo schema è stato progettato per ridurre il costo del rispetto degli obblighi IVA semplificando il modo in cui le piccole imprese calcolano la loro IVA. È disponibile per le imprese che prevedono che il loro fatturato esclusivo IVA nei prossimi 12 mesi non sia superiore a £150.000 in forniture imponibili.

Le forniture imponibili sono calcolate guardando il totale delle forniture alle aliquote positive e zero, escludendo l’IVA e il valore di qualsiasi bene capitale che si prevede di vendere. Il reddito aziendale totale include le forniture imponibili e il valore delle forniture esenti e di altri redditi non imponibili.

Un’impresa deve lasciare lo schema quando il fatturato aumenta a più di 230.000 sterline.  Tuttavia, un’azienda può rimanere nello schema con l’accordo scritto dell’HMRC a condizione che si possa dimostrare che le vendite totali nei 12 mesi successivi saranno inferiori a £191.500 IVA inclusa.

Il regime forfettario fa risparmiare tempo eliminando la necessità di calcolare e registrare l’imposta a valle e l’imposta a monte nel calcolo dell’IVA netta dovuta all’HMRC. L’IVA in un periodo è calcolata applicando la percentuale forfettaria al fatturato comprensivo di imposta per il periodo. Nessuna imposta a monte è quindi disponibile per il rimborso, a meno che l’azienda non compri articoli di capitale che superano le 2.000 sterline.